還在用這種轉賬方式嗎?正在嚴查!千萬別用!

發表時間:2018-10-11 14:31

2018年是稅務改革大年,金稅三期數據比對升級、國地稅合并聯合稽查、社保劃歸稅務征管、個稅改革……讓還在設置“兩套賬”的企業無所遁形,也讓公對私、私對公之間的賬戶走款成為稅務稽查的重點。

這種轉賬方式,千萬別用!

一、何為對公?何為對私?


對公轉賬是通過付款公司的法人代表的開戶銀行賬號對收款公司的法人代表的開戶銀行賬號進行轉賬。屬于企業之前正常的交易往來,也叫公對公轉賬。


公對公轉賬有同行轉賬和跨行轉賬之分,同行之間轉賬一般是即時到賬,跨行轉賬則會有所延遲,需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱,并開具“貨物、勞務及應稅服務流”(合同)、“資金流”(付款)、“發票流”(開票)三流一致的增值稅專用發票。


二、對公賬戶的作用


1、開發票、扣稅需要對公賬戶,這也是最重要的規定

2、公司間交易往來需要對公賬戶轉款

3、進出口貿易行業,需要首先要辦理對公賬戶才能辦理進出口經營權。

4、辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶。


三、對私賬戶的規定


原則上說,一般的公司賬戶是不可以轉賬到個人賬戶的,銀行對此也有規定:通過網上銀行可以給支付個人,但是需提供相關資料,否則銀行有權拒絕處理。


有人問:既然對私轉賬有這么多規定,為什么還是有很多公司經常出現公司賬戶往法人個人賬戶轉私帳的情況呢?


原因很簡單——避稅


前幾年,在網上發票勾選認證平臺還沒有開通、金三稅系統還沒有上線的時候,對私轉賬的行為尤其猖獗,就是因為當時涉及范圍廣排查難度高,加之監管體系還尚未成熟,不少企業通過這種方式,貨款不走公章、不開票、不上賬,以此偷逃稅款。


但如今,公對私、私對公的這種走賬形式已經成為了稅務嚴查的重點,不管是公司賬戶還是個人賬戶,一旦被銀行檢測到資金流向異常,就很有可能會稅務機關盯上。


四、公對私轉賬,風險有哪些?


1、挪用公款

公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據可查的,而若是轉到老板的私人賬戶,就難以區分到底款項是公用還是私用的,前段時間某公司財務人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。


根據法律規定,公司的資金必須要收到監管,不可挪做私用,一旦發現有挪用公款的行為,嚴重的會被定罪入刑!


2、偷稅漏稅

都知道財務做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業將會面臨巨額補稅懲罰。


3、洗錢嫌疑

一旦個人賬戶大額收款累積次數過多,就會被銀行列為重點監控對象,排查是否存在洗錢的可能。注意,會被列入重點監控的不僅僅是金額大,而且是一年內收款次數多的對象,并不是所以大額交易都會被監控。


根據大額支付交易的規定:個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉屬于大額交易,個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付屬于可疑交易。




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